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      供應鏈的概念是從擴大的生產(Extended Production)概念發展而來,現代管理教育對供應鏈的定義為“供應鏈是圍繞核心企業,通過對商流,信息流,物流,資金流的控制,從采購原材料開始,制成中間產品以及最終產品,最后由銷售網絡把產品送到消費者手中的將供應商,制造商,分銷商,零售商,直到最終用戶連成一個整體的功能網鏈結構。
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      新手必看:《審核信用證_規避風險_》

      發布時間:2015-2-13

      審核信用證,規避風險

      票上的編碼規律、圖案含義、行長印鑒等等,有興趣再去慢慢琢磨吧。如果你自己直接出口,國外的信用證開到你自己的名下,那么你的開戶銀行收到信用證后會直接通知你,并把正本或復印件(一般是復印件,如無必要,正本建議留在銀行保存)交給你。如果你是通過代理出口,信用證開到代理名下,那么就要及時敦促代理去查詢,收到后讓代理傳真給你。在實務中,因為代理不熟悉你的客戶,所以交接上容易出現問題。代理接到信用證卻不知道是誰的,導致耽誤,所以,一旦得知你的客戶開證了,就要把名稱、金額告訴出口代理,盯緊進度。一般說來,從客戶開證,到咱們這邊收到信用證,快則1周,慢則10天。跟隨信用證一起交給你的,通常還有一頁《信用證通知書》,這是你的銀行出具的,主要列明了此份信用證的基本情況如信用證編號、開證行、金額、有效期等等,同時蓋章。除了銀行公章外,還會有個“印鑒相符”章或“印鑒不符,出貨前請洽我行”一類的章。什么意思呢?因為目前信用證一般是通過電報傳遞的(通行的是SAIFT電傳,一個銀行專業的電訊服務機構,有特定的編碼格式),理論上有偽造的風險,冒充銀行名義開信用證。因此銀行間會預留密碼和印鑒,以茲核對。不過現實生活中這種現象很少見,因為信用證能通過SWIFT開立,基本就是真實的,印鑒不符的原因恐怕多為交接操作問題。所以,碰到“印鑒不符”的情況,也不必緊張,必要時咨詢一下銀行即可。

      巧妙看懂信用證

      接下來就是信用證本身的審核了。條款密密麻麻,但有個簡便竅門。如前所述,信用證是通過SWIFT開立的,而SWIFT對信用證有專門格式,這個格式按照信用證條款的內容性質分門別類,給予固定的編號。也就是說,每個條款在頂頭位置都有一個編號,根據此編號就可以知道這個條款是說什么的了。固定格式為:編號,條款屬性:條款內容。例如:31DDATEANDPLACEOFEXPIRY25/11/2005CHINA?!?1D”就是編號,屬性是“信用證有效期和有效地點”,知道這一點,我們就很容易理解“25/11/2005CHINA”相應的意思就是這份信用證的有效期是20051125日,以中國為有效期地點,即在中國范圍內,這份信用證在1125日前(含本日)有效。有些條款內容很長,中間還分好幾部分,但只要是在一個編號下,都同屬一個性質內容。至于其中的幾部分,信用證通常會用“+”或“-”來分割。所以,閱讀的時候特別要注意,先看編號歸大類,再看“+”或“-”分小類,免得混淆遺漏。這一點在單據要求條款(編號46A)以及特別指示條款(編號47A)中尤為明顯。知道原理,咱們拿到信用證就不再犯暈啦。首先,咱們先用笨辦法,把常見條款編號查詢記錄下來。常見條款編號在網上很好查的,Google中輸入“信用證常見項目表示方式”,可以查到大量鏈接內容。

      然后,根據編號看信用證,一目了然。這里還有個前輩業務員的小方法,就是用辦公用品文具店常見的那種綠色熒光筆,把重要部分,比如日期、金額、單證項目等涂抹出來,這樣平時備貨制單的時候,隨時拿出來,一眼即見。通過“編號看證”法,用不了幾次就熟悉信用證了。以后拿到新證,輕車熟路地直撲40A條款看信用證類型,50條款看客戶名,59條款看受益人,45A條款看貨物品名,32B條款看金額對否,31D條款看“大限”(效期),44C44D條款看交貨期,46A看單證,47A看要求,48看交單期限(即貨物裝船后什么時限內要備齊所有單證交給銀行,這一點非常重要)等等。一份信用證的核心內容基本如此。應聘外貿業務員的時候,看信用證常常是面試項目之一,”編號看證”大派用場。信用證條款還有些特別的表達方式。在看懂基本內容的基礎上,通過積累經驗可以逐漸熟悉這些信用證習慣用語。比如不少外貿單證都有一式若干份,有正本(original)和副本(copy)之分。談到提單的時候,用“Fullsetof”(全套),意思是要遞交提單上所顯示的全部正本和副本。其它的則常用“induplicate”、“quadruplicate”等方式表示副本數量。又如在一些大公司開出的信用證中,對單證類型的表述往往有“/”間隔號,比如“CERTIFICATEOFORIGIN/GSPFORMA”,意為“或”,因大公司的信用證格式相對固定,喜歡籠統規定單證類別,至于具體選用哪一個,雙方另行確定,在這一串由“/”連成的單證中,選擇其一即可。
      怎樣審核信用證?

      拿到信用證后第一步是要看懂,第二步就是要審核了,看看是否能順利執行。有做不到的條款,及時通過銀行拒絕接受信用證,并通知客戶更改(不過現在的人比較懶,常常省去了拒絕接受這一步,直接讓客戶通過開證行發信用證修改書了事)。46A47A條款要逐字審核,最好把所需單證的類別、份數和要求專門列表以便操作。

      此外信用證中容易被忽視和常出問題的幾個地方要特別注意:
      1.先看受益人(也就是你)的名稱地址是否完整無誤,這可不能有錯別字,否則付款到帳有麻煩,而且因為與你的印鑒不符合,無法制作出口單證。
      2.看貨物品名描述是否過于簡單??蛻舫3T谛庞米C中簡略品名,有時候過于籠統,會影響到相關商檢單證的出具。
      3.核對貨物數量和總金額是否相符。實務中常有部分預付款、部分信用證結算的操作,這時候往往出現貨物足額可只顯示部分金額的情況。
      4.交貨期是否趕得上,交單期是否合理。常見的交單期一般給15天以上,不過香港或日韓東南亞國家的信用證有時候只給12天甚至更短,要考慮清楚。特別是客戶指定貨代或貨代與你不在同一城市的情形,提單容易延誤,要預留時間。此外,有時候信用證會規定“境外到期”,這一點盡量不要接受,因為我們很難控制文件傳遞到國外的時間。還有一個特別容易犯的錯誤,就是要求客戶修改交貨期或交單期的時候,一定要相應修改信用證有效期。比如規定1010日船期,12天交單期,信用證有效期是1022日?,F在更改交單期為15天,卻忘記相應更改信用證有效期的話,就會導致“雖然在交單期內交單,卻仍逾過信用證有效期”的后果。
      5.費用分攤是否合理。71B條款是專門規定信用證操作手續費用分攤的。一般公平些的做法是“申請人境外的費用由受益人承擔”,但目前有些苛刻的客戶會要求“除開證費外所有費用均由受益人承擔”。這將給咱們帶來幾十甚至兩三百美元的額外支出。要事先跟客戶約定這一點,或者可能的話在售價中悄悄加上一些。根據信用證制單,寧愿與實際情況略有出入,也要保證單據字面上與信用證的完全一致。信用證一旦確認以后,就要完全依照執行,即使其中有錯別字(信用證中錯別字的現象比你想象的要多),也不得不硬著頭皮將錯就錯,以期單證相符。說白了,你偽造單證,銀行不管(那是警察的事),只要字句吻合即可;可就算是真實無誤的單證,只要不符合信用證的填制要求,一樣算不符點,輕者罰款,重則拒付。其中的罰款,指的是不符點扣款。一般每一個不符點扣罰50美元最為常見。不過現在不少歐洲銀行的罰金越來越重,最高見過有將近120歐元的。不符點扣款不是客戶扣而是銀行扣,金額沒得商量。而且只要出現不符點,即使客戶自己不介意,痛快接受,銀行也照扣不誤。所以制單工作雖然普通,責任卻很重大,一點小疏忽有時候可以照成令老板跳腳心痛的損失。費了不少勁,咱們總算是徹底弄清楚信用證了。

      回顧一下:

      1.信用證就是客戶銀行開出來的,保證客戶付款的文件,文件中詳細規定了交貨的要求及相關的單據。
      2.交貨后,把全套單據連同信用證交給銀行,就能取得貨款。
      3.通過條款編號,可以迅速看懂信用證的內容。
      4.單據制作不符合信用證的要求,會被罰款,嚴重的可能導致信用證“失效”———此時只能直接與客戶協商以取得貨款,銀行不再承擔付款責任。

       

       

       

      31D DATE AND PLACE OF EXPIRY(信用證有效期和有效地點)該日期為最后交單的日期

       

      32B CURRENCY CODE, AMOUNT(信用證結算的貨幣和金額)

       

      40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT(跟單信用證形式)跟單信用證有六種形式;

      1IRREVOCABLE(不可撤銷跟單信用證)

       

      44C LATEST DATE OF SHIPMENT(最后裝船工期)裝船的最遲的日期。

       

      44C44D不能同時出現。

       

      44D SHIPMENT PERIOD(船期)

       

      45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE(貨物描述)貨物的情況、價格條款。

       

      46A DOCUMENTS REQUIRED(單據要求)各種單據的要求

       

      47A ADDITIONAL CONDITIONS(特別條款)

       

      48 PERIOD FOR PRESENTATION(交單期限)表明開立運輸單據后多少天內交單。

       

      50 APPLICANT(信用證開證申請人)一般為進口商

       

      59 BENEFICIARY(信用證的受益人)一般為出口商。

       

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